Die Wiederherstellung von Vermögenswerten ist ein harter Kampf. Korruptionsmuster ändern sich häufig, ebenso wie der politische Wille, herausfordernde Fälle zu verfolgen. Die meisten gestohlenen Vermögenswerte werden schnell ins Ausland gebracht, und sie landen oft außerhalb der Reichweite von Ermittlern und Staatsanwälten. Regierungen verlassen sich in der Regel auf strafrechtliche Verfolgung und Einziehung, gefolgt von Rechtshilfeverfahren oder Zivilprozessen, um diese Fälle durchzuführen, aber dies sind komplexe und langwierige Optionen. Im Jahr 2015 wurden Insolvenzverfahren erfolgreich genutzt, um Vermögenswerte zu verfolgen, die in einem offiziellen Korruptionsprogramm in Brasilien gestohlen wurden. Der ehemalige Bürgermeister von Sao Paulo war wegen Betrugs an den Steuerzahlern verurteilt worden, nachdem die Behörden festgestellt hatten, dass er etwa 20 Prozent der Mittel für den Bau einer Autobahn rund um die Stadt abgeschöpft hatte. Ein großer Teil des Bargeldes war über nicht lizenzierte Geldmakler gewaschen, auf Bankkonten im Ausland eingezahlt und in die Kontrolle von zwei privaten Gesellschaften mit Sitz auf den Britischen Jungferninseln (BVI) überwiesen worden. Nach der Aufdeckung des Programms verklagten die Regierungen Brasiliens und Sao Paulos die beiden Unternehmen erfolgreich. Brasilien und Sao Paulo beantragten daraufhin Gläubigerrechte bei einem BVI-Gericht, so dass Insolvenzvertreter ernannt würden. Das BVI-Gericht stimmte zu und bestellte Insolvenzvertreter, die Kontrolle über die Unternehmen zu übernehmen.

Sie verschafften sich sofort Zugang zu Aufzeichnungen und Zeugen, die es ihnen ermöglichten, die verbleibenden Vermögenswerte aus dem Gestohlenen zusammenzufügen, um sie den Steuerzahlern in Brasilien zu ersetzen. Ein Insolvenzverfahren ist ein dynamischer Prozess. Im Gegensatz zu vielen anderen Gerichtsverfahren, bei denen historische Ereignisse untersucht werden, findet ein Insolvenzverfahren in “Echtzeit” statt: Verzögerungen bei der Gerichtlichen Entscheidung eines Gerichts können sich nachteilig auf den Wert des Vermögens oder die Lebensfähigkeit des Unternehmens auswirken. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, dass Verfahren eingeführt werden, um sicherzustellen, dass Anhörungen schnell stattfinden können und dass bald danach Entscheidungen getroffen werden. Ebenso ist es von entscheidender Bedeutung, dass ein beschleunigtes Beschwerdeverfahren zur Verfügung steht. Jedenfalls sollte die Entscheidung der Vorinstanz während der Beschwerdezeit in der Regel weiterhin bindend bleiben. Ein wirksames Insolvenzsystem muss auch Verfahren vorsehen, die sicherstellen, dass die Vermögenswerte des Nachlasses rechtzeitig, vorhersehbar und gerecht verkauft und verteilt werden. Darüber hinaus sollte der Liquidator versuchen, sicherzustellen, dass der Verkaufspreis maximiert wird, aber dass die Kosten für den Verkauf und die Verteilung begrenzt sind.

Dieser Unterabschnitt behandelt verfahrenstechnische Aspekte des Liquidationsprozesses, während der nächste Unterabschnitt eine vergleichende Analyse der materiell-prioritären Regeln für die Verteilung enthält. Die Rechtsabteilung stützte sich weitgehend auf den Rat einer Reihe internationaler Insolvenzsachverständiger und möchte ihren besonderen Dank an folgende Sachverständige aussprechen, die sich alle viel Zeit genommen haben, um frühere Entwürfe des Berichts zu überprüfen und Zuhilfen zu geben: Tatsächlich ist das Muster der Insolvenzgesetze der EAEU-Mitgliedstaaten diversifiziert.